Khi triển khai các chiến dịch quảng cáo trên Google, một trong những câu hỏi quan trọng mà các doanh nghiệp thường quan tâm là: Chi phí quảng cáo Google có được khấu trừ thuế không? Đây là một vấn đề pháp lý quan trọng, ảnh hưởng đến chiến lược tài chính của doanh nghiệp. Trong bài viết này, chúng ta sẽ đi sâu tìm hiểu về việc chi phí quảng cáo có được tính vào khoản chi phí hợp lý, hợp lệ để khấu trừ thuế hay không, và làm thế nào để doanh nghiệp tận dụng tốt các quy định về thuế liên quan đến hoạt động quảng cáo.
Khái quát về chi phí quảng cáo trên Google
Google Ads (trước đây gọi là Google AdWords) là nền tảng quảng cáo trực tuyến hàng đầu giúp doanh nghiệp tiếp cận khách hàng tiềm năng thông qua các chiến dịch quảng cáo tìm kiếm, hiển thị, video, và shopping. Doanh nghiệp thường chi một khoản ngân sách lớn cho quảng cáo trên Google nhằm mục tiêu tăng doanh số và thương hiệu.
Vậy chi phí quảng cáo trên Google là gì? Đó là khoản tiền doanh nghiệp trả cho Google để hiển thị quảng cáo trên nền tảng của họ, bao gồm:
- Chi phí mỗi lần nhấp chuột (CPC): Doanh nghiệp trả tiền mỗi khi người dùng nhấp vào quảng cáo.
- Chi phí mỗi nghìn lần hiển thị (CPM): Doanh nghiệp trả tiền dựa trên số lần quảng cáo được hiển thị.
Chi phí quảng cáo Google có được khấu trừ thuế không?
Theo quy định, chi phí quảng cáo trên Google có thể được khấu trừ thuế với điều kiện nó được coi là chi phí hợp lý, phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Quy định về chi phí hợp lý để khấu trừ thuế
Trong các quy định pháp luật về thuế, để chi phí quảng cáo được khấu trừ thuế, cần đáp ứng các điều kiện sau:
Phục vụ cho hoạt động sản xuất, kinh doanh: Chi phí quảng cáo phải liên quan trực tiếp đến việc tạo ra doanh thu và lợi nhuận cho doanh nghiệp. Điều này có nghĩa là các khoản chi phí phải được chứng minh có liên hệ với hoạt động quảng cáo và tiếp thị nhằm thúc đẩy bán hàng hoặc tăng cường thương hiệu.
Có hóa đơn, chứng từ hợp lệ: Doanh nghiệp phải cung cấp đầy đủ các chứng từ, hóa đơn hợp lệ khi thanh toán chi phí quảng cáo. Đối với Google Ads, hóa đơn quảng cáo thường được Google cung cấp qua email hoặc trong tài khoản Google Ads của doanh nghiệp dưới dạng hóa đơn điện tử.
Thanh toán qua ngân hàng: Theo quy định pháp luật tại Việt Nam, các khoản chi phí trên 20 triệu đồng phải được thanh toán qua ngân hàng. Vì vậy, doanh nghiệp cần thực hiện thanh toán qua các phương thức như chuyển khoản ngân hàng khi chi trả tiền quảng cáo cho Google.
Không vượt quá mức khống chế theo quy định: Ở một số quốc gia, chi phí quảng cáo có thể bị giới hạn theo một mức trần nhất định. Tuy nhiên, tại Việt Nam, kể từ năm 2015, quy định về giới hạn khấu trừ chi phí quảng cáo đã được bãi bỏ. Điều này có nghĩa là doanh nghiệp có thể khấu trừ toàn bộ chi phí quảng cáo nếu đáp ứng đủ điều kiện pháp lý.
Chi phí quảng cáo Google có phải chịu thuế nhà thầu?
Một điểm mà doanh nghiệp cần lưu ý là chi phí quảng cáo trên Google thường phải chịu thuế nhà thầu nước ngoài. Vì Google là công ty có trụ sở tại nước ngoài, doanh nghiệp Việt Nam sử dụng dịch vụ của Google sẽ phải thực hiện nghĩa vụ thuế nhà thầu. Mức thuế nhà thầu hiện hành áp dụng cho dịch vụ quảng cáo là 5% thuế GTGT và 5% thuế TNDN.
Doanh nghiệp Việt Nam sẽ phải nộp thuế thay cho Google. Tuy nhiên, các khoản thuế này cũng có thể được khấu trừ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp nếu tuân thủ đầy đủ quy định.
Lợi ích của việc khấu trừ thuế từ chi phí quảng cáo
Việc khấu trừ thuế từ chi phí quảng cáo mang lại nhiều lợi ích tài chính cho doanh nghiệp:
- Tiết kiệm chi phí: Khi chi phí quảng cáo được khấu trừ thuế, doanh nghiệp sẽ giảm được khoản thuế phải nộp, từ đó tiết kiệm một phần chi phí và tăng lợi nhuận.
- Tối ưu hóa dòng tiền: Việc khấu trừ thuế giúp tối ưu hóa dòng tiền của doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp có thêm nguồn vốn để đầu tư vào các chiến lược kinh doanh khác.
- Cải thiện hiệu quả tài chính: Doanh nghiệp có thể phân bổ chi phí quảng cáo một cách hợp lý và có chiến lược, từ đó giúp tối ưu hóa hiệu quả tài chính tổng thể.
Cách thực hiện khấu trừ chi phí quảng cáo Google Ads
Để khấu trừ chi phí quảng cáo Google Ads đúng quy định, doanh nghiệp cần thực hiện các bước sau:
Chuẩn bị hóa đơn và chứng từ hợp lệ
Doanh nghiệp cần thu thập và lưu trữ đầy đủ hóa đơn và chứng từ thanh toán cho các chiến dịch quảng cáo trên Google. Các hóa đơn này thường có thể tải về từ tài khoản Google Ads dưới dạng hóa đơn điện tử. Điều quan trọng là các hóa đơn phải khớp với số tiền mà doanh nghiệp đã chi trả.
Thực hiện thanh toán qua ngân hàng
Để đáp ứng điều kiện về thanh toán, doanh nghiệp cần thực hiện các khoản thanh toán cho Google thông qua ngân hàng. Các giao dịch thanh toán phải được lưu giữ và cung cấp khi có yêu cầu kiểm tra từ cơ quan thuế.
Nộp thuế nhà thầu
Doanh nghiệp cần thực hiện kê khai và nộp thuế nhà thầu cho các khoản chi phí quảng cáo Google Ads. Thuế nhà thầu bao gồm thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) đối với dịch vụ mà Google cung cấp.
Kê khai và khấu trừ thuế
Sau khi đã chuẩn bị đầy đủ chứng từ và thực hiện các nghĩa vụ thuế, doanh nghiệp có thể kê khai chi phí quảng cáo Google trong báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp hàng năm. Các khoản chi phí hợp lý sẽ được khấu trừ khi tính toán thu nhập chịu thuế.
Những điều cần lưu ý khi khấu trừ thuế từ chi phí quảng cáo
Tuân thủ quy định về chứng từ
Doanh nghiệp cần đảm bảo rằng mọi chứng từ, hóa đơn liên quan đến chi phí quảng cáo đều hợp lệ và khớp với các giao dịch thanh toán. Việc thiếu sót hoặc không cung cấp đủ chứng từ có thể khiến doanh nghiệp mất quyền khấu trừ thuế.
Thực hiện đúng nghĩa vụ thuế nhà thầu
Nhiều doanh nghiệp có thể bỏ qua việc nộp thuế nhà thầu cho các dịch vụ quảng cáo của Google. Tuy nhiên, đây là một nghĩa vụ pháp lý quan trọng. Việc không thực hiện đúng nghĩa vụ thuế nhà thầu có thể dẫn đến các hình phạt tài chính từ cơ quan thuế.
Tìm kiếm sự hỗ trợ từ chuyên gia
Nếu doanh nghiệp không chắc chắn về các quy định pháp lý liên quan đến việc khấu trừ chi phí quảng cáo, nên tìm đến sự hỗ trợ từ các chuyên gia tư vấn thuế hoặc luật sư để đảm bảo tuân thủ đầy đủ các quy định pháp luật.
Kết luận
Hy vọng với những thông tin trên đây đã giúp bạn hiểu được Chi phí quảng cáo Google có được khấu trừ thuế hay không. Chi phí quảng cáo trên Google Ads là một phần quan trọng trong chiến lược tiếp thị của nhiều doanh nghiệp. Việc hiểu rõ các quy định pháp lý và cách khấu trừ thuế từ chi phí quảng cáo sẽ giúp doanh nghiệp tối ưu hóa tài chính và tiết kiệm chi phí. Tuy nhiên, doanh nghiệp cần chú ý tuân thủ đúng quy định về hóa đơn, chứng từ và nghĩa vụ thuế nhà thầu để đảm bảo quyền lợi khấu trừ thuế.
Tận dụng tốt các chính sách thuế, doanh nghiệp không chỉ tối ưu được chi phí mà còn có thể sử dụng các khoản tiết kiệm để tái đầu tư vào các chiến dịch quảng cáo, tăng cường hiệu quả kinh doanh.
Xem thêm: 1 Click quảng cáo bao nhiêu tiền? Những yếu tố ảnh hưởng đến chi phí quảng cáo Google Ads
